Radar tributario del contribuyente
Visión ejecutiva del régimen, carga tributaria, riesgos SII y uso de beneficios. Punto de partida para la planificación anual.
Régimen óptimo proyectado: 14 D 3 · Pro Pyme General
Mantener 14 D 3 para el AT seleccionado. Carga tributaria total competitiva, reinversión elevada y baja exposición a retiros excesivos. Recomendado revisar gastos rechazados y beneficios Pyme disponibles.
Ficha tributaria del contribuyente
Identidad legal, régimen actual, perfil y compatibilidad con otros regímenes.
- Razón social
- Contribuyente demo
- RUT
- 99.999.999-9
- Régimen actual
- 14 D 3 · Pro Pyme General
- Desde AT
- 2023
- Tipo de contribuyente
- SpA · Servicios profesionales
- Perfil tributario
- Alta reinversión, activos livianos, foco en servicios.
- Compatibilidad con 14 D 8
- Apto (requiere ajuste en estructura de socios)
- Compatibilidad con 14 A
- Posible pero no recomendable
Contexto SII & riesgo estructural
Lectura en espejo con SII: brechas RCV, comportamiento de riesgo y normativa clave.
- Brechas RCV (ventas/compras vs SII) Sin diferencias relevantes
- Clasificación interna de riesgo SII Contribuyente Pyme con observaciones menores
- Cambios normativos que afectan el régimen 1 circular relevante pendiente de análisis
- Alertas estructurales Revisar gasto en vehículos y servicios relacionados
Comparador de regímenes: 14 D 3 · 14 D 8 · 14 A
Simulación de carga tributaria empresa + socios, requisitos y ventajas clave por régimen.
14 D 3 · Pro Pyme General
Régimen actualFlujo & crédito
- Impuesto en empresa a tasa general Pyme.
- Crédito para socios sobre base de registros SAC.
- Permite política de retiros flexible.
Requisitos clave
Conclusión técnica
Régimen balanceado entre simplicidad y control. Adecuado para Pymes en crecimiento con utilidad estable.
14 D 8 · Pro Pyme Transparente
Opción alternativaVentajas
- Transparencia total: utilidades tributan directamente en socios.
- Menos fricción entre contabilidad y renta.
Desventajas
- Mayor presión de caja en socios.
- No siempre óptimo para reinversión.
14 A · Régimen general semi integrado
No recomendadoUso típico
- Empresas de mayor tamaño o con estructura compleja.
- Casos con socios extranjeros y grupos empresariales.
Conclusión técnica
No se justifica para este contribuyente. Mayor carga, registros más complejos y menor eficiencia en crédito.
Beneficios tributarios
Incentivos y franquicias aplicables al contribuyente según régimen y giro.
| Beneficio | Régimen | Estado | Impacto estimado | Acción |
|---|---|---|---|---|
| Depreciación instantánea activos fijos Pyme | 14 D 3 / 14 D 8 | Utilizado | $1.800.000 | |
| Gasto por organización y puesta en marcha | Todos | Parcial | $650.000 | |
| Reinversión de utilidades en la empresa | 14 D 3 | Pendiente | $750.000 |
Coherencia contable–tributaria
Cuadratura entre contabilidad, F22, F29, DDJJ y registros internos.
- Contabilidad (Balance 8C) ↔ Motor de Renta Coherente
- Renta (F22) ↔ Declaraciones Juradas Diferencias menores pendientes
- Libros de compra/venta ↔ F29 Sin diferencias relevantes
- Ventas ERP Cliente ↔ Ventas SII Requiere revisión de boletas exentas
Simulaciones de régimen
Historial de escenarios evaluados para este contribuyente por año tributario.
| Fecha | Régimen simulado | Supuestos | Carga total | Diferencia vs actual | Estado |
|---|---|---|---|---|---|
| 15-10-2025 | 14 D 3 (mantener) | Retiros 35%, margen similar | 27,3% | Base | Escenario recomendado |
| 10-10-2025 | 14 D 8 | Transparencia total, retiros 80% | 28,9% | +1,6 pts | Descartado |
| 05-10-2025 | 14 A semi integrado | Escenario conservador | 32,7% | +5,4 pts | No recomendable |
Decisión para próximo AT
Deja trazada la decisión profesional y el plan de acción tributario.